На основании данных о совершенных хозяйственных операциях Определить корреспонденцию счетов по каждой хозяйственной операции и отразить их в журнал

Дипломные работы на заказ

На основании данных о совершенных хозяйственных операциях:
Определить корреспонденцию счетов по каждой хозяйственной операции и отразить их в журнале регистрации хозяйственных операций

Журнал регистрации хозяйственных операций
№пп
Наименование документа Содержание хозяйственной операции Сумма, усл.
д. е. Корреспонденция счетов Наименование
счетов Вид
счета Изменение Вид
хоз. операции

Дт Кт

1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Акт приема -передачи основных средств Поступили безвозмездно основные фонды (средства) по остаточной стоимости 9500 08 98 Вложения во внеоборотные активы
Доходы будущих периодов А

П
+

+ 3
2 Платежное поручение Перечислен в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи) 1100 68 51 Расчеты с бюджетом
Расчетные счета П

А —

— 4
3 Платежное поручение Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения 1100 69 51 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Расчетные счета
П

А

— 4
4 Выписка банка из р/с,приходныйкассовый ордер, чек № Перечислено в кассу с р/с для выдачи заработной платы 3900 50 51 Касса

Расчетные счета А

А +

— 1
5 Платежная ведомость, расходный кассовый ордер Выдана заработная плата персоналу 3900 70 50 Расчеты с персоналом по оплате труда

Касса П

А —

— 4
6 Счет — фактура Поступили материалы от поставщиков по покупным ценам. Расчет еще не произведен 2340 10 60 Материалы
Расчеты с поставщиками и подрядчиками А

П
+

+ 3
7 Счет — фактура Начислен НДС по приобретенным ценностям 421 19 60 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Расчеты с поставщиками и подрядчиками А

П
+

+ 3
8 Накладная Переданы материалы в цех для производства готовой продукции 3000 20 10 Основное
производство

Материалы А

А +

— 1
9 Наряд на сдельную работу Начислена заработная плата персоналу за месяц (производственным рабочим) 7100 20 70 Основное
производство
Расчеты с персоналом по оплате труда А

П

+

+ 3
10 Ведомость распределения заработной платы Произведены начисления на з/п в пользу органов социального страхования и обеспечения (26%) 1846 20 69 Основное
производство
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению А

П

+

+ 3
11 Накладная Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости 12000 43 20 Готовая продукция Основное
производство А

А +

— 1
12 Накладная Отгружена готовая продукция комиссионеру на реализацию 10000 45 43 Товары отгруженные Готовая продукция А

А +

— 1
13 Платежное поручение Перечислено поставщикам за материалы с р/с 2950 60 51 Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчетные счета П

А —

— 4
14 Бухгалтерская справка Списан НДС, уплаченный на уменьшение задолженности перед бюджетом по НДС 421 68 19 Расчеты с бюджетом
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям П

А —

— 4
15 Платежное поручение Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам 1500 66 51 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Расчетные счета П

А —

— 4
16 Выписка банка Поступило на р/с от дебиторов 1000 51 76 Расчетные счета
Расчеты по имущественному и личному страхованию А
А +
— 1
17 Счет — фактура Зачислена на р/с выручка от реализации продукции: Всего
В т.ч. НДС 21240
21240 51
62 62
90 Расчетные счета
Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Продажи А
А

А
П
+

+
+ 1

3
18 Накладная Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической себестоимости на реализацию 13000 90 45 Продажи
Товары отгруженные П
А —
— 4
19 Счет — фактура Начислен НДС, полученный в сумме выручки от реализации продукции, подлежащий перечислению в бюджет 3240 90 68 Продажи
Расчеты с бюджетом П
П

+ 2
20 Бухгалтерская справка Получена прибыль от реализации продукции
См. счет 90 «Продажи» 5000

90 99 Продажи
Прибыли и убытки П
П

+ 2

Используя данные об остатках хозяйственных средств и источников на начало месяца, открыть счета синтетического и аналитического учета.
Подсчитать обороты по дебету (Од) и кредиту (Ок) и определить остатки на конец отчетного периода (сальдо — С2).

01 Основные средства
С1 первоначальная стоимость основных средств 5500
Поступление основных средств
9500 кт 08 Выбытие основных средств
ОД. 9500 Ок.
С2 = 15000

02 Амортизация основных средств

С1 сумма накопленной амортизации 2800
Списание амортизации Начисление амортизации
ОД. ОК.

С2 2800

08 Вложения во внеоборотные активы
С1 стоимость не завешенных вложений
Поступление вложений
9500 кт 98 Списание вложений

ОД. 9500 ОД.
С2 = 9500

10 Материалы
С1 стоимость материала на С2ладе = 1360
Поступление материала
6) 2340 кт 60 Списание материала
8) 3000 дт 20
ОД. 2340 ОК.3000
С2 =700

19 НДС по поступившим ценностям
С1 принятый, но не оплаченный НДС= 117
Поступил НДС
7) 421 кт 60 Списан НДС
14) 421 дт 68
ОД. 421 ОК.421
С2 =117

20 Основное производство
С1 стоимость незавершенного производства = 1650
Затраты производства
8) 3000 кт10
9) 7100 кт 70
10) 1846 кт 69 Выпуск продукции
11) 12000 дт 43
ОД. 11946 ОК.12000
С2 = 1596

43 Готовая продукция
С1 стоимость готовой продукции на складе = 1140
Поступление готовой продукции
11) 12000 кт 20 Отпуск готовой продукции
12) 10000 дт 45
ОД. 12000 ОК.10000
С2 = 3140

45 Товары отгруженные
С1 стоимость отгруженных, но не оплаченных товаров=3030
Товары отгружены
12) 10000 кт 43 Товары оплачены
18)13000 дт 90
ОД. 10000 ОК.13000
С2 = 30

50 Касса
С1 остаток денежных средств на начало месяца 720=
Поступление денежных средств в кассу
4) 3900 кт 51 Выдача денежных средств из кассы
5)3900 дт 70
ОД. 3900 ОК.3900
С2 = 720

51 Расчетные счета
С1 остаток денежных средств на начало месяца = 8920
Поступление денежных средств на расчетный счет
16)1000 кт 76/1
17)21240 кт 62 Списание денежных средств с расчетного счета
2) 1100 дт 68
3)1100 дт 69
4)3900 дт 50
13)2950 дт 60
15)1500 дт 66
ОД. 22240 ОК.10550
С2 = 20610

60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

С1 задолженность поставщикам = 767
Погашение задолженности
13) 2950 кт 51 Увеличение задолженности
6) 2340 дт 10
7) 421 дт 19
ОД. 2950 ОК. 2761

С2 = 578

62 Расчеты с покупателями и заказчиками
С1 задолженность покупателей
Увеличение задолженности
17) 21240 кт 90 Погашение задолженности
17) 21240 дт 51
ОД. 21240 ОК.21240
С2 = 0

66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

С1 задолженность по кредиту = 1570
Погашение задолженности
15) 1500 кт 51 Увеличение задолженности
ОД. 1500 ОК.

С2 = 70

68 Расчеты с бюджетом

С1 задолженность по налогам и сборам
Погашение задолженности
1100 кт 51
14) 421 кт 19 Увеличение задолженности
19) 3240 дт 90
ОД. 1521 ОК.3240

С2 = 1719

69 Расчеты с органами социального страхования

С1 задолженность по взносам = 1100
Погашение задолженности
1100 кт 51 Увеличение задолженности
10) 1846 дт 20
ОД. 1100 ОК.1846

С2 = 1846

70 Расчеты с персоналом по оплате труда

С1 задолженность по оплате труда перед рабочими = 3900
Выдача зарплаты, удержания из зарплаты
5) 3900 кт 50 Начисление зарплаты
9) 7100 дт 20
ОД. 3900 ОК.7100

С2 = 7100

76 /1 Расчеты с разными дебиторами
С1 = 1300
Увеличение задолженности Погашение задолженности
16) 1000 дт 51
ОД. ОК.1000
С2 =300

80 Уставный капитал

С1 размер объявленного капитала = 20000
Уменьшение капитала Увеличение капитала
ОД. ОК.

С2 = 20000

83 Добавочный капитал

С1 размер капитала = 1500
Уменьшение капитала Увеличение капитала
ОД. ОК.

С2 = 1500

84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
С1 сумма убытка С1 сумма прибыли = 300

ОД. ОК.

С2 = 300

90 Продажи
С1 себестоимость проданной продукции С1 выручка
18) 13000 кт 45
19) 3240 кт 68
20)5000 кт 99 17) 21240 дт 62
ОД. 21240 ОК.21240
С2 С2

98 Доходы будущих периодов
С1 С1

9500 дт 08
ОД. ОК 9500
С2 С2 = 9500

99 Прибыли и убытки
С1 убыток С1 прибыль

20) 5000 дт 90
ОД. ОК5000
С2 С2 = 5000

Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам

Оборотно – сальдовая ведомость по синтетическим счетам за январь

Счет Название счета Сальдо
начальное Обороты Сальдо
конечное

Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные средства 15000

15000
02 Амортизация ОС
2800

2800
08 Вложения во внеоборотные активы

9500
9500
10 Материалы 1360
2340 3000 700
19 НДС 117
421 421 117
20 Незавершенное производство 1650
11946 12000 1596
43 Готовая продукция 1140
12000 10000 3140
45 Товары отгруженные 3030
10000 13000 30
50 Касса 720
3900 3900 720
51 Расчетный счет 8920
22240 10550 20610
60 Расчеты с поставщиками
767 2950 2761
578
62 Расчеты с покупателями

21240 21240

66 Краткосрочные кредиты
1570 1500

70
68 Расчеты по налогам и сборам

1521 3240
1719
69 Расчеты с органами социального страхования
1100 1100 1846
1846
70 Расчеты по оплате труда
3900 3900 7100
7100
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 1300

1000 300
80 Уставный капитал
20000

20000
83 Добавочный капитал
1500

1500
84 Нераспределенная прибыль
1600

1600
90 Продажи

21240 21240

98 Доходы будущих периодов

9500
9500
99 Прибыли и убытки

5000
5000

Итого 33237 33237 125798 125798 51713 51713

На основании оборотной ведомости по синтетическим счетам составить бухгалтерский баланс.

Бухгалтерский баланс
на 31 января 20
г. Коды
Форма по ОКУД 0710001
Дата (число, месяц, год)

Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ 384 (385)
Местонахождение (адрес)

На
отчётную дату отчётного периода На
31 декабря предыдущего года На
31 декабря года, предшествующего предыдущему
Пояснения Наименование показателя

1 2 3 4 5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы — —

Результаты исследований и разработок — —

Нематериальные поисковые активы — —

Материальные поисковые активы — —

Основные средства 12200 12200

Доходные вложения в материальные ценности — —

Финансовые вложения — —

Отложенные налоговые активы — —

Прочие внеоборотные активы 9500 —

Итого по разделу I 21700 12200

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 5466 7180

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 117 117

Дебиторская задолженность 300 1300

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) — —

Денежные средства и денежные эквиваленты 21330
9640

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II 27213 18237

БАЛАНС 48913 30437
Форма 0710001 с. 2

На
отчётную дату отчётного периода На
31 декабря предыдущего года На
31 декабря года, предшествующее
го предыдущему
Пояснения Наименование показателя

1 2 3 4 5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 20000 20000

Собственные акции, выкупленные у акционеров ( — ) ( — ) (
)

Переоценка внеоборотных активов — —

Добавочный капитал (без переоценки)
1500
1500

Резервный капитал — —

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
6600
1600

Итого по разделу III 28100 23100

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства — —

Отложенные налоговые обязательства — —

Оценочные обязательства — —

Прочие обязательства — —

Итого по разделу IV — —

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства 70 1570

Кредиторская задолженность 11243 5767

Доходы будущих периодов 9500 —

Оценочные обязательства — —

Прочие обязательства — —

Итого по разделу V 20813 7337

БАЛАНС 48913 30437

Руководитель

Главныйбухгалтер

(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)



20
г.

Примечание для ВАС
В исходном задании начальные остатки не сходятся на 1300 руб. (в остальных вариантах все правильно), поэтому для достижения баланса прибыль прошлого года увеличена на 1300 руб.
Процент отчислений страховых взносов в методичке 26%, расчет произведен по данному %, во избежание нареканий педагогов. действующая ставка на сегодня 30%.


+7 (812) 389-23-13

Работаем: Пн-Пт, с 10 до 17

+7 (499) 649-65-17

Работаем: Пн-Пт, с 10 до 17