Журнал хозяйственных операций ООО «Правовой консультант» за декабрь 20__г

Дипломные работы на заказ

Журнал хозяйственных операций
ООО «Правовой консультант»
за декабрь 20__г.
№ Дата Документ
и содержание операции Сумма,
Руб. Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6

01.12.20__г.

Устав предприятия
Зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью ООО «Правовой консультант»

90000

75

80

01.12.20__г. Внесены вклады учредителей:
Акт приема — передачи
А) набор компьютерной техники с программным обеспечением;
Платежное поручение
Б) денежные средства в полном объеме на расчетный счет организации

60000

30000

08

51

75

75

01.12.20__г.

Платежное поручение
Перечислен авансовый платеж за аренду офиса за 2 месяца вперед: сумма аванса,
в том числе НДС (18%) — 900
5000-00
900-00
5900-00
97
19
60
60
60
51

01.12.20__г. Акт приема
Произведена наладка комплекта компьютерной техники с программным обеспечением индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения (копии свидетельств прилагаются)
Сумма:
НДС
Всего

4000-00
0
4000-00

08

76

01.12.20__г.

Акт приема – передачи основных средств
Введен в эксплуатацию комплект компьютерной техники с программным обеспечением.

64000-00

01

08

02.12.20__г. ПКО
Получено в кассу на хозяйственные нужды
2000-00
50
51

02.12.20__г. Платежное поручение
Получена на расчетный счет от учредителя ООО «Знание — сила сумма краткосрочного займа» для пополнения оборотных средств (под 6 % годовых)

100000-00

51

66

02.12.20__г. РКО
Ивановой М.И. выдана под отчет сумма наличными на приобретение средств по уборке помещения

500-00

71

50

03.12.20__г.

Авансовый отчет, накладная
Приобретены и списаны в расход средства для уборки офиса
Сумма по авансовому отчету:
Утверждено:

600-00
600-00

20
10

10
71

03.12.20__г. РКО
Выдан перерасход по авансовому отчету № 1 Ивановой М.И.
100-00
71
50

04.12.20__г.

ПКО
Отражена сумма дневной выручки наличными от оказания услуг по консультированию в области права
Сумма
НДС 18%
Всего

10000-00
1800
11800-00

50

90.1

04.12.20__г.

Объявление на взнос наличными, РКО
Внесена на расчетный счета сумма дневной выручки за 04.12.20__г.

11800-00

51

50

05.12.20__г.

Оплачена с расчетного счета сумма за наладку комплекта компьютерной техники

4000-00

76

51

05.12.20__г.

ПКО
Отражена сумма дневной выручки наличными от оказания услуг по консультированию в области права
Сумма
НДС 18%
Всего

10000-00
1800
11800-00

50

90.1

05.12.20__г.

Объявление на взнос наличными, РКО
Внесена на расчетный счета сумма дневной выручки за 05.12.20__г.

11800-00
51
50

08.12.20__г.

ПКО
Отражена сумма дневной выручки наличными от оказания услуг по консультированию в области права
Сумма
НДС 18%
Всего

10000-00
1800
11800-00

50

90.1

08.12.20__г.

Объявление на взнос наличными, РКО
Внесена на расчетный счета сумма дневной выручки за 08.12.20__г.

11800-00
51
50

09.12.20__г.

ПКО
Отражена сумма дневной выручки наличными от оказания услуг по консультированию в области права
Сумма
НДС 18%
Всего

10000-00
1800
11800-00

50

90.1

09.12.20__г.

Объявление на взнос наличными, РКО
Внесена на расчетный счета сумма дневной выручки за 09.12.20__г.

11800-00

51

50

10.12.20__г.

ПКО
Отражена сумма дневной выручки наличными от оказания услуг по консультированию в области права
Сумма
НДС 18%
Всего

10000-00
1800
11800-00

50

90.1

10.12.20__г.

Объявление на взнос наличными, РКО
Внесена на расчетный счета сумма дневной выручки за 10.12.20__г.

11800-00

51

50

11.12.20__г.

ПКО
Отражена сумма дневной выручки наличными от оказания услуг по консультированию в области права
Сумма
НДС 18%
Всего

10000-00
1800
11800-00

50

90.1

11.12.20__г.

Объявление на взнос наличными, РКО
Внесена на расчетный счета сумма дневной выручки за 11.12.20__г.

11800-00

51

50

12.12.20__г.

ПКО
Отражена сумма дневной выручки наличными от оказания услуг по консультированию в области права
Сумма
НДС 18%
Всего

10000-00
1800
11800-00

50

90.1

12.12.20__г.

Объявление на взнос наличными, РКО
Внесена на расчетный счета сумма дневной выручки за 12.12.20__г.

11800-00

51

50

15.12.20__г. ПКО
Получена с расчетного счета в кассу сумма аванса в размере 40% от оклада следующим работникам:
1) директору;
2) главному бухгалтеру;
3) консультантам;
4) мастеру по уборке помещения
Всего:

24000-00
18000-00
22000-00
6000-00
70000-00

50

51

15.12.20__г. Платежная ведомость, РКО
Выдана сумма аванса работникам в размере 40% от оклада
70000-00
70
50

15.12.20__г.––31.12.20__г. ПКО
Отражена сумма дохода от оказания услуг по консультированию в области права за период с 15.12.20__г. по 31.12.20__г.
Сумма:
НДС 18%
Всего

130000-00
23400-00
153400-00

50

90.1

15.12.20__г.––31.12.20__г. Объявление на взнос наличными, РКО
Внесена на расчетный счета сумма дневной выручки за период с 15.12.20__г. по 31.12.20__г. в общей сумме, в том числе НДС 18% -23400-00

153400-00

51

50

31.12.20__г.

Табель учета рабочего времени
Начислена заработная плата работникам организации за декабрь 20__г.
175000-00
20
70

31.12.20__г.

Ведомость распределения оплаты труда
Начислен платежи по социальному страхованию и обеспечению (по фондам) (30 %) * и платеж по страхованию от несчастных случаев на производстве (0,3 %)
ФСС 2,9%
ПФ 22%
ФОМС5,1%
от несчастных случаев на производстве 0,3%
итого

5075-00
38500-00
8925-00

525-00
53025-00

20

69.1
69.2
69.3

69.1.1

31.12.20__г.

Расчетно –платежная ведомость
Начислен налог на доходы физических лиц (13 %) *
(Примечание: Льготы по уменьшению налоговой базы всеми сотрудниками исчерпаны, задолженности за другие месяцы нет)

22750-00

70

68

31.12.20__г.

Расчет амортизационных отчислений
Начислена сумма амортизации по комплекту компьютерной техники
(Выписка из приказа по учетной политике ООО «Правовой консультант» на 200_ г.:
1. Граница отнесения объектов к основным средствам – 20000 рублей.
2. Метод начисления амортизации по основным средствам– линейный.
Примечание: Срок полезного использования комплекта компьютерной техники – 2 года.)
Амортизация начисляется с первого числа следующего месяца за оприходованием основных средств

0

31.12.20__г.

Бухгалтерская справка
Начислены проценты по договору займа за декабрь 20__г.
500-00
91.2
66

31.12.20__г.

Платежное поручение
Перечислены ООО «Знание – сила» проценты по краткосрочному займу за декабрь 20__г.

500

66

51

31.12.20__г.

Бухгалтерская справка
Отнесена в затраты декабря причитающаяся часть суммы аванса за аренду офиса (за декабрь 20__г.)

2500

20

97

31.12.20__г.

Счет фактура
Приняты к оплате расчетные документы и начислена ОАО «МТС» сумма платежа за использование в служебных целях телефонной мобильной связи за декабрь 20__г.
Сумма
НДС 18%
Всего

2000-00
360-00
2360-00

20
19

60

31.12.20__г. Платежное поручение
Оплачена ОАО «МТС» сумма долга за использование в служебных целях телефонной мобильной связи
Всего,
в том числе НДС 18% — 360-00

2360-00

60

51

31.12.20__г.

Счет — фактура
Начислен НДС с доходов за оказанные услуги по консультированию за декабрь 20__г.

36000-00

90.3

68

31.12.20__г.

Бухгалтерская справка
Зачтена в уменьшение платежа по НДС сумма налога, уплаченная поставщикам и подрядчикам за проданную продукцию( выполненные работы, оказанные услуги) в декабре 20_ г.

1260-00

68

19

31.12.20__г.

Бухгалтерская справка
Списаны на финансовые результаты затраты организации по ведению обычной деятельности

233125

90.2

20

31.12.20__г.

Бухгалтерская справка
Определен финансовый результат от продажи услуг по консультированию в области права за декабрь 20__г. (за отчетный 20_ год)

33125

99

90.9

31.12.20__г.

Бухгалтерская справка
Определено сальдо прочих доходов и расходов за декабрь 20__г. (за отчетный 200_ год)

500

99

91.9

31.12.20__г.

Бухгалтерская справка
Начислена сумма налога на прибыль за отчетный период (20 %)*
0

99

68

31.12.20__г.

Бухгалтерская справка
Определена и списана сумма общего финансового результата организации за отчетный 200_ год после налогообложения в состав нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) 33625

84

99

31.12.20__г. Реформация баланса
Произведено закрытие счета 90 «Продажи»
236000
233125
36000
90.1
90.9
90.9
90.9
90.2
90.3

31.12.20__г. Произведено закрытие счета 91 «Прочие доходы и расходы»
500
91.9
91.2
Счет 01 «Основные средства»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 5 64000 Оборот 64000 Оборот Остаток на конец месяца 64000
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 2 60000 5 64000
4 4000 Оборот 64000 Оборот 64000
Остаток на конец месяца 0 Счет 10 «Материалы»
Дебит Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 9 600 9 600
Оборот 600 Оборот 600
Остаток на конец месяца 0
Счет 19 «НДС»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 3 900 40 1260
37 360 Оборот 1260 Оборот 1260
Остаток на конец месяца 0 Счет 20 «Основное производство»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 9 600 41 233125
30 175000 31 53025 36 2500 37 2000 Оборот 233125 Оборот 233125
Остаток на конец месяца 0 Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 6 2000 8 500
11 11800 10 100
14 11800 12 11800
16 11800 15 11800
18 11800 17 11800
20 11800 19 11800
22 11800 21 11800
24 11800 23 11800
26 70000 25 11800
28 153400 27 70000
29 153400
Оборот 308000 Оборот 306600
Остаток на конец месяца 1400 Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 2 30000 3 5900
7 100000 6 2000
12 11800 38 2360
15 11800 13 4000
17 11800 26 70000
19 11800 35 500
21 11800 23 11800 25 11800 29 153400 Оборот 366000 Оборот 84760
Остаток на конец месяца 281240 Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 3 5900 3 5900
38 2360 37 2360
Оборот 8260 Оборот 8260
Остаток на конец месяца 0
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 35 500 1 100000
34 500
Оборот 500 Оборот 100500
Остаток на конец месяца 100000
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 40 1260 39 36000
32 22750
Оборот 1260 Оборот 58750
Остаток на конец месяца 57490

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 31 53025
Оборот Оборот 53025
Остаток на конец месяца 53025

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 27 70000 30 175000
32 22750 Оборот 92750 Оборот 175000
Остаток на конец месяца 82250
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 8 500 9 600
10 100 Оборот 600 Оборот 600
Остаток на конец месяца 0 Счет 75 «Расчеты с учредителями»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 1 90000 2 90000
Оборот 90000 Оборот 90000
Остаток на конец месяца 0 Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца Остаток на начало месяца 13 4000 4 4000
Оборот 4000 Оборот 4000
Остаток на конец месяца 0 Остаток на конец месяца 0

Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 1 90000
Оборот Оборот 90000
Остаток на конец месяца 90000

Счет 84 «Нераспределенная прибыль» (непокрытый убыток)
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 45 33625 Оборот 33625 Оборот Остаток на конец месяца 33625 Остаток на конец месяца Счет 90 «Продажи»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца Остаток на начало месяца 39 36000 11 11800
41 233125 14 11800
16 11800
18 11800
20 11800
22 11800
24 11800
28 153400
42 33125
Оборот 269125 Оборот 269125
Остаток на конец месяца Остаток на конец месяца Счет 91 «Прибыль и убытки»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца Остаток на начало месяца 34 500 43 500
Оборот 500 Оборот 500
Остаток на конец месяца 0 Остаток на конец месяца 0
Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца 3 5000 36 2500
Оборот 5000 Оборот 2500
Остаток на конец месяца 2500 Счет 99 «Прибыль и убытки»
Дебет Кредит
месяц № опер. сумма месяц № опер. сумма
Остаток на начало месяца Остаток на начало месяца 42 33125 45 33625
43 500 Оборот 33625 Оборот 33625
Остаток на конец месяца Остаток на конец месяца
Оборотно – сальдовая ведомость
Счет Название счета Сальдо
начальное Обороты Сальдо
конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
01 Основные средства
64000
64000
08 Вложения во внеоборотные активы

64000 64000

10 Материалы

600 600

19 НДС

1260 1260

20 Основное производство

233125 233125

50 Касса

308000 306600 1400
51 Расчетный счет

366000 84760 281240
60 Расчеты с поставщиками
8260 8260

66 Краткосрочные кредиты

500 100500
100000
68 Расчеты по налогам и сборам

1260 58750
57490
69 Расчеты с органами социального страхования

53025
53025
70 Расчеты по оплате труда
92750 175000
82250
71 Расчеты с подотчетными лицами

600 600

75 Расчеты с учредителями

90000 90000

76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

4000 4000

80 Уставный капитал

90000
90000
84 Нераспределенная прибыль

33625
33625
90 Продажи

269125 269125

91 Прочие доходы и расходы

500 500

97 Расходы будущих периодов

5000 2500 2500
99 Прибыли и убытки

33625 33625

Итого

1576230 1576230 382765 382765

Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 20
г. Коды
Форма по ОКУД 0710001
Дата (число, месяц, год)

Организация ООО «Правовой консультант» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид экономическойдеятельности
поОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности общество

С ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ 384 (385)
Местонахождение (адрес)

На
отчётную дату отчётного периода На
31 декабря предыдущего года На
31 декабря года, предшествующего предыдущему
Пояснения Наименование показателя

1 2 3 4 5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы —

Результаты исследований и разработок —

Нематериальные поисковые активы —

Материальные поисковые активы —

Основные средства 64

Доходные вложения в материальные ценности —

Финансовые вложения —

Отложенные налоговые активы —

Прочие внеоборотные активы —

Итого по разделу I 64

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 2

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям —

Дебиторская задолженность —

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) —

Денежные средства и денежные эквиваленты 283

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II 285

БАЛАНС 349

Форма 0710001 с. 2

На
отчётную дату отчётного периода На
31 декабря предыдущего года На
31 декабря года, предшествующее
го предыдущему
Пояснения Наименование показателя

1 2 3 4 5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 90

Собственные акции, выкупленные у акционеров ( — ) ( — ) (
)

Переоценка внеоборотных активов — —

Добавочный капитал (без переоценки) —

Резервный капитал —

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
(34)

Итого по разделу III 56

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства —

Отложенные налоговые обязательства —

Оценочные обязательства —

Прочие обязательства —

Итого по разделу IV —

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства 100

Кредиторская задолженность 193

Доходы будущих периодов —

Оценочные обязательства —

Прочие обязательства —

Итого по разделу V 293

БАЛАНС 349

Руководитель

Главныйбухгалтер

(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпись)
(расшифровка подписи)



20
г.


+7 (812) 389-23-13

Работаем: Пн-Пт, с 10 до 17

+7 (499) 649-65-17

Работаем: Пн-Пт, с 10 до 17