Журнал регистрации хозяйственных операций № п п Содержание хозяйственной операции Корреспондирующие счета Сумма Дт Кт 1

Дипломные работы на заказ

Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственной операции Корреспондирующие счета Сумма

Дт Кт
1. Накладная, договор. Получено оборудование от поставщиков, требующее монтажа 07 60 194200
2. Накладная. Оборудование передано в монтаж 08 07 194200
3. Табель учета рабочего времени. Начислена зарплата за монтаж оборудования 08 70 32000
4. Требование-накладная. Израсходованы материалы на монтаж. 08 10 4000
5. Акт приемки-передачи, инвентарная карточка. Оборудование включено в состав основных средств 01 08 230200
6. Акт приемки-передачи, инвентарная карточка. Введен в эксплуатацию гараж за счет капитальных вложений 01 08 150000
7. Платежное поручение, выписка банка. Перечислен аванс поставщику за оборудование 60 51 100000
8. Акт на списание основных средств.
Ликвидировано устаревшее оборудование:
а) первоначальная стоимость
б) списан износ оборудования
в) списана несамортизированная стоимость основных средств
г) за разработку оборудования получен счет от отдела капитального строительства
д) оприходованы запчасти от разборки оборудования

01-1
02
91-2

91-2

10

01
01-2
01-2

76

91-1

110000
100000
10000

5200

12300
9. Ведомость учета амортизационных начислений. Начислена амортизация:
а) производственного оборудования
б) инвентаря цехов
в) вычислительной техники предприятия

20
25
26

02
02
02

39000
14430
2440
10. Договор. Получена программа для компьютера 08 60 35000
11. Договор. Предприятие купило лицензию на занятие аудиторской деятельностью(3года) 97 60 7200
12. Расчет бухгалтерии. Начислен износ лицензии за месяц (7200/3/12=200) 97 05 200
13. Расчет бухгалтерии. Начислен износ ранее приобретенных нематериальных активов, используемых в цехах 25 05 11000
14. Платежное поручение. Произведен зачет поставщику оборудования, выданного авансом 60 60 100000
15. Расходные платежные документы. Произведен окончательный расчет с поставщиком 60 51 94200
16. Товарно-транспортная накладная. Акцептованы счета поставщиков за материалы по договорной цене. 15 60 65000
17. Счет-фактура. Выделен НДС по приобретенным материалам 19 60 13000
18. Отгрузочные документы поставщика, приходный ордер. Оприходованы материалы на склад предприятия по учетной цене 10 15 63000
19. Расчет бухгалтерии. Отклонение от учетной цены составило 16 15 2000
20. Лимитно-заборная карта, требование-накладная. Отпущены со склада материалы:
а) в производство
б) на ремонт за счет средств резерва
в) в цех
г) на хозяйственные нужды

20
25
97
26

10
10
10
10

260050
4100
4500
1200
21. Расчет бухгалтерии. Списаны и распределены отклонения, относящиеся к отпущенным в отчетном месяце
Коткл=0,12
а) на производство
б) на ремонт
в) в цех
г) на хозяйственные нужды

20
97
25
26

16
16
16
16

31206
492
540
144
22. Документы о выработке, табель учета рабочего времени. Начислена зарплата работникам предприятия за месяц:
а) основного производства
б) цехов
в)управленческому персоналу
г) по больничным листам
д) по справке консультации(12нед берем)

20
25
26
69
69

70
70
70
70
70

185500
53100
30800
13600
300
23. Расчет бухгалтерии. Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды с суммы заработной платы работников
а) основного производства
б) цехов
в)управленческому персоналу

20
25
26

69
69
69

55650
15930
9240
24. Расчет бухгалтерии, исполнительные листы, акт о наличии брака, акт инвентаризации. Произведены удержания из заработной платы рабочих:
а) НДФЛ
б) алименты
в) за брак
г) возмещение материального ущерба

70
70
70
70

68
76
28
73-2

13240
1800
300
9300
25. Чек, ПКО, выписка банка. Получено в кассу с расчетного счета. 50 51 359900
26. РКО, платежная ведомость, распоряжение руководителя. Выплачено из кассы:
а) зарплата за вторую половину декабря
б) аванс за первую половину января
в) подотчетному лицу на командировку
г) по больничному листу по справке

70
70
71
70

50
50
50
50

170500
110000
4800
13900
27. Акт об оприходовании материальных ценностей. Оприходование на склад из производства возвратные отходы по цене возможного использования 10 20 3800
28. Авансовый отчет. Подотчетное лицо отчиталось о командировке в пределах норма 20 71 3100
29. ПКО, авансовый отчет. Остаток денег внесен в кассу 50 71 1700
30. Выписка банка. Предприятие оплатило за телефон за год вперед. 60 51 240
31. Выписка банка. Оплачено за подписку на газеты 60 51 500
32. ПКО. Выписка банка. Предприятие купило почтовые марки 50 51 860
33. Справка бухгалтерии. Предприятие понесло организационные расходы, связанные с переоформлением учредительных документов 91-2 76 7100
34. Расчет бухгалтерии. Закрыть счет 25 20 25 99100
35. Акт о наличии брака. Выявлен брак в производстве и списан на счет 28 28 10 2780
36. Акт об оприходовании материальных ценностей, акт о наличии брака. Оприходованы на склад запчасти от исправления брака 10 28 990
37. Бухгалтерская справка. Окончательные потери включены в себестоимость продукции 20 28 1490
38. Бухгалтерская справка. Списывается фактическая производственная себестоимость выпущенной готовой продукции 40 20 688853
39. Накладная. Оприходована на склад готовая продукция по себестоимости 43 40 748000
40. Накладная, ведомость выпуска готовой продукции. Списываются отклонения фактической себестоимости от плановой (сторно) 90 40 59147
41.
94 43 3950
42.
73 94 3950
43.
50 73 3950
44.
90-2
62 43
90-1 431440
890989
45.
90-3 68 148528
46.
60
60 51
51 40205
21350
47.
90-2 44 40205
48.
51 62 500000
49.
62 62 500000
50.
51 62 412339
51.
58 51 200000
52.
91-2
51 58
76 200000
320000
53.
76 51 250000
54.
51 98 600000
55.
98 91 200000
56. Закрыть счет 90 90-9 99 1133696
57.
51
51 62
60 110000
14700
58.
51 66 850000
59.
69
68
76
60 51
51
51
51 46200
13240
11700
525000
60.
91-3 68 20030
61.
91-3 68 14400
62.
91-2 26 43824
63.
68 19 13000
64.
68 19 30000
65.
76
66
68 51
51
51 5200
150000
14400
66.
99 91-9 88254
67.
99 68 209088
68.
99 84 836354

Дт 01 Кт
482640
230200
110000
150000 110000
100000
10000
490200 220000
752840

Дт 02 Кт

179000
100000 39000
14430
2440
100000 55870

134870

Дт 05 Кт

15000
200
11000

11200

26200

Дт 08 Кт
201000
194200
35000
4000
32000 230200
150000

265200 380200
86000

Дт 10 Кт
563360
12300
63000
3800
990

2780
4000
260050
4100
4500
1200
80090 276630
366820

Дт 16 Кт

71000
2000 31206
492
540
144
2000 32382

101382

Дт 19 Кт
428700
13000 13000
30000
13000 43000
398700

Дт 20 Кт
58730
39000
260050
31206
185500
55650
3100
99100
1490

3800
688853

675096 692653
41173

Дт 25 Кт

14430
11000
4100
540
53100
15930 99100
99100 99100

Дт 26 Кт

2440
1200
144
30800
9240 43824
43824 43824

Дт 28 Кт

2780 300
990
1490
2780 2780

Дт 43 Кт
81000
748000 3950
431440
748000 435390
393610

Дт 44 Кт

40205

Дт 50 Кт
2350
359900
1700
860
3950 170500
110000
4800
13900
366410 299200
69560

Дт 51 Кт
760400
500000
412339
320000
600000
850000
110000
14700
5200
150000
14400
100000
94200
359900
240
500
860
40205
21350
200000
250000
46200
13240
11700
525000

2807039 1832995
1734444

Дт 58 Кт
343300
200000 200000
200000 200000
343300

Дт 60 Кт

532000
100000
100000
94200
240
500
40205
21350 525000

14700
35000
7200
100000
65000
13000
194200
881495 429100

79605

Дт 62 Кт
628000
500000
890989

500000
500000
412339
110000
1390989 1522339
496650

Дт 66 Кт

590000
150000 850000
150000 850000

1290000

Дт 68 Кт

190400
13240
13000
14400
30000

13240
148528
20030
14400
209088
70640 405286

525046

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Оборотная ведомость

№ счета Сальдо начальное Оборот за период Сальдо конечное

Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 482640
490200 220000 752840
02
179000 100000 55870
134870
04 60000

60000
05
15000
11200
26200
08 201000
265200 380200 86000
10 563360
80090 276630 366820
16
71000

19 428700
13000 43000 398700
20 58730
675096 692653 41173

25

99100 99100

26

43824 43824

28

2780 2780

43 81000
748000 435390 393610

44

50 2350
366410 299200 69560
51 760400
2807039 1832995 1734444
58 343300
200000 200000 343300
60
682000 881495 429100
79605
60-2 150000

62 628000
1390989 1522339 496650
63
200000

200000
66
590000 150000 850000
129000
68
190400 70640 405286
525046
69
46200

70
170500

71 3000

73
20000

75

76
12676

80
1295000

82
215500

83
177876

84

90

96
6328

97 2000

98
75000

99

ИТОГО

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
На_________________200_____г.
Организация …………….……………………………………………..
Идентификационный номер налогоплательщика…..……………….
Вид деятельности………………………………………………………
Организационно-правовая форма / форма собственности…………
Единица измерения тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
Местонахождение (адрес)…………………….………………………
Наименование показателя На ____
20___г. На 31 декабря 20_ г. На 31 декабря 20_ г.
АКТИВ
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу 1

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения

Денежные средства

Прочие оборотные активы

Итого по разделу 2

БАЛАНС

П А С С И В

КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)

Итого по разделу 3

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Резервы под условные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу 4

КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие обязательства

Итого по разделу 5

БАЛАНС

Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя За

год За

год
Выручка

Себестоимость продаж

Валовая прибыль

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Прибыль/убыток от продаж

Доходы от участия в других организациях

Проценты к получению

Проценты к уплате

Прочие доходы

Прочие расходы

Прибыль (убыток) до налогообложения

Текущий налог на прибыль

в т.ч. отложенные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Изменение отложенных налоговых активов

Прочее

СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

Совокупный финансовый результат периода

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию


+7 (812) 389-23-13

Работаем: Пн-Пт, с 10 до 17

+7 (499) 649-65-17

Работаем: Пн-Пт, с 10 до 17